Une nouvelle contribution qui s’applique dès l’année fiscale 2025
La Contribution différentielle sur les hauts revenus vise à garantir une participation proportionnée des foyers aux revenus les plus élevés.
Elle concerne certains contribuables dont les revenus dépassent des seuils précis. Les revenus perçus en Suisse entrent dans le calcul, et les travailleurs frontaliers ne sont donc pas exclus de la mesure.
Les questions les plus fréquentes qui reviennent auprès du GTE :
- Suis-je concerné ?
- Comment calculer mon montant ?
- Comment le paiement sera-t-il intégré à ma déclaration ?
La DGFiP apporte désormais une réponse grâce à la mise en ligne du simulateur officiel.
Calendrier 2025 : les dates à retenir absolument
Le calendrier associé à cette contribution est particulièrement strict, ce qui rend l’anticipation indispensable.
1er décembre 2025 : ouverture du paiement
Les contribuables concernés pourront régler leur contribution à partir du 1er décembre 2025.
15 décembre 2025 : date limite impérative
La contribution devra être payée avant le 15 décembre 2025.
Un paiement tardif entraînera automatiquement une majoration de 20 % du montant dû.
Printemps 2026 : déduction lors de la déclaration 2025
Le montant réglé en décembre sera déduit automatiquement lors du dépôt de la déclaration de revenus 2025, au printemps 2026
Quels impacts pour les familles frontalières ?
Pour les foyers frontaliers, cette contribution peut représenter un enjeu financier et organisationnel. Voici les principaux impacts :
- Sortie de trésorerie en fin d’année, période déjà chargée pour de nombreux ménages.
- Obligation d’anticiper l’estimation grâce au simulateur pour éviter tout écart ou mauvaise surprise.
- Déduction automatique au printemps 2026, facilitant le suivi administratif.
- Impact potentiel sur la gestion du budget familial, notamment pour les familles avec enfants scolarisés, frais de mobilité ou charges transfrontalières.
Démarches : comment calculer, payer et anticiper la contribution ?
Le simulateur est désormais la pierre angulaire des démarches. Pour l’utiliser efficacement, voici les étapes à suivre :
1. Accéder au simulateur officiel
Disponible via le portail de la DGFiP, il permet d’obtenir en quelques minutes une estimation précise de la contribution.
Lien du simulateurs : https://www.impots.gouv.fr/simulateurs
Rassembler les informations nécessaires
Pour obtenir une simulation fiable, prévoyez :
- votre avis d’imposition 2024,
- vos revenus estimés pour 2025,
- les éventuels crédits ou réductions d’impôts récurrents,
- les informations concernant les revenus perçus en Suisse.
Planifier le paiement avant le 15 décembre
Pour éviter la majoration, le plus sûr reste de procéder au paiement dès le 1er décembre ou de programmer un rappel.
Conserver la preuve de paiement
Elle sera utile pour vérifier l’imputation sur votre déclaration 2025 au printemps suivant.
Solutions, alternatives et conseils pour les frontaliers
Selon votre situation, plusieurs pistes peuvent vous aider à mieux gérer cette nouvelle contribution :
Anticiper votre trésorerie
Pour les frontaliers, les dépenses peuvent être plus élevées (mobilité, garde d’enfants, logement, assurances). Prévoir cette charge supplémentaire en décembre peut sécuriser votre budget.
Vérifier les impacts selon votre statut frontalier
- travailleurs du canton de Genève,
- télétravailleurs,
- frontaliers imposés à la source en Suisse,
- couples mariés ou Pacsés avec revenus mixtes.
Votre situation fiscale peut moduler votre niveau d’exposition à la contribution.
Ce qu’il faut retenir
- La Contribution différentielle sur les hauts revenus s’applique dès 2025 et peut concerner certains frontaliers.
Le simulateur officiel de la DGFiP est désormais disponible pour estimer le montant dû.
Le paiement doit être effectué entre le 1er et le 15 décembre 2025. Passé ce délai, une majoration de 20 % est appliquée.
Le montant réglé sera automatiquement déduit lors de la déclaration de revenus 2025 au printemps 2026.
Anticiper votre estimation vous permet d’éviter toute erreur ou pénalité Sources officielles
Sources officielles
• DGFiP – Simulateurs officiels • Service Public France • Presse économique régionale
L’accompagnement du GTE pour les frontaliers :
Le GTE met à votre disposition un mode d’emploi complet de la contribution différentielle sur les hauts revenus dans votre espace adhérent pour vous accompagner pas à pas.
